نحوه محاسبه فرمول مالیاتی
محاسبه مالیات بخش مهمی از مدیریت مالی شخصی و تجاری است. چه مالیات بر درآمد شخصی، چه مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر درآمد شرکتی، تسلط بر فرمول محاسبه صحیح می تواند به شما در برنامه ریزی معقول امور مالی کمک کند. این مقاله تجزیه و تحلیل دقیقی از روش های معمول محاسبه مالیات بر اساس موضوعات داغ اخیر را به شما ارائه می دهد و جداول داده های ساختار یافته را برای مرجع شما ارائه می دهد.
1. فرمول محاسبه مالیات بر درآمد شخصی
مالیات بر درآمد شخصی یک سیستم نرخ مالیات تصاعدی را اتخاذ می کند و فرمول محاسبه به شرح زیر است:
| درآمد مشمول مالیات (یوآن) | نرخ مالیات (%) | کسر محاسبه سریع (یوان) |
|---|---|---|
| بیش از 3000 نیست | 3 | 0 |
| 3000-12000 | 10 | 210 |
| 12000-25000 | 20 | 1,410 |
| 25000-35000 | 25 | 2660 |
| 35000-55000 | 30 | 4,410 |
| 55000-80000 | 35 | 7,160 |
| بیش از 80000 | 45 | 15,160 |
فرمول محاسبه:مالیات قابل پرداخت = درآمد مشمول مالیات × نرخ مالیات - کسر سریع.
2. فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده به دو روش محاسبه تقسیم می شود: مودیان عمومی و مالیات دهندگان کوچک مقیاس:
| نوع مالیات دهنده | نرخ مالیات / نرخ مالیات | فرمول محاسبه |
|---|---|---|
| مالیات دهندگان عمومی | 13٪، 9٪، 6٪، و غیره. | مالیات قابل پرداخت = مالیات خروجی – مالیات ورودی |
| مالیات دهندگان کوچک | 3٪ (به طور موقت در سال 2023 به 1٪ کاهش می یابد) | مالیات قابل پرداخت = فروش × نرخ وصول |
3. فرمول محاسبه مالیات بر درآمد شرکت
نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها 25٪ است، اما شرکت های کوچک و کم سود واجد شرایط می توانند از نرخ های مالیات ترجیحی برخوردار شوند:
| نوع کسب و کار | نرخ مالیات (%) | فرمول محاسبه |
|---|---|---|
| شرکت عمومی | 25 | مالیات قابل پرداخت = درآمد مشمول مالیات × 25٪ |
| شرکت های کوچک کم سود (سود سالانه ≤ 3 میلیون) | 5 (خط مشی 2023) | مالیات قابل پرداخت = درآمد مشمول مالیات × 5٪ |
4. موضوعات داغ مالیاتی اخیر
1.استانداردهای ویژه کسر اضافی برای مالیات بر درآمد شخصی افزایش یافت: از آگوست 2023، استانداردهای کسر اضافی ویژه برای مراقبت از نوزادان و کودکان خردسال زیر 3 سال، آموزش کودکان و حمایت از سالمندان برای کاهش بیشتر بار مالیاتی خانواده افزایش خواهد یافت.
2.مشوق های مالیاتی برای شرکت های کوچک و خرد تمدید شد: سیاست کاهش مالیات بر درآمد و معافیت شرکتهای کوچک و کمسود برای کمک به توسعه شرکتهای کوچک و متوسط تا پایان سال ۲۰۲۷ تمدید شد.
3.آزمایشی بازپرداخت مالیات RMB دیجیتال: برخی از مناطق خدمات دیجیتال بازپرداخت مالیات RMB را برای بهبود کارایی بازپرداخت مالیات راه اندازی کرده اند.
5. مواردی که در محاسبه مالیات و هزینه ها باید به آن توجه کنید
1. توجه به تغییر سیاست ها به موقع، مانند سیاست های کاهش مالیات بر ارزش افزوده و معافیت برای مودیان کوچک مقیاس، تعدیل استانداردهای کسر مالیات فردی و غیره.
2. رسیدها و کوپن های کامل به خصوص فاکتورهای ورودی، اسناد هزینه و غیره را نگه دارید.
3. استفاده معقول از سیاست های مالیاتی ترجیحی، مانند کسورات فوق العاده برای هزینه های تحقیق و توسعه، نرخ های مالیات ترجیحی برای شرکت های با فناوری پیشرفته و غیره.
از طریق فرمول ها و جداول بالا می توانید به سرعت بر روش های محاسبه مالیات های رایج تسلط پیدا کنید. اگر به سناریوهای پیچیده نیاز دارید (مانند مالیات برون مرزی، انتقال حقوق صاحبان سهام و غیره)، توصیه می شود با یک آژانس مالیاتی حرفه ای مشورت کنید.
جزئیات را بررسی کنید
جزئیات را بررسی کنید
fa
